世界银行敦促菲律宾弥补税收漏洞，而非提高税率

世界银行于 9 月 28 日星期一建议，菲律宾应通过提高税收征管效率来增加税收收入，而不是提高税率。该出借人估计，政府理论上可从增值税、企业所得税和个人所得税中征收的金额与实际征收金额之间的差距，超过国内生产总值的 11%。世界银行周一发布的《菲律宾公共财政审查》指出，提高纳税遵从度和精简税收法规可使政府收入增加相当于 GDP 的 0.5% 至 1.8%，而解决不遵从问题还可额外增加 0.3% 至 0.8%。菲律宾 2025 年综合税收占 GDP 的比例为 14.6%，比中高收入经济体的平均水平低约 6.5 个百分点。

世界银行估计提高税收征管效率可带来增收

世界银行建议菲律宾重点让企业和个人更容易遵守税法，加强对已欠税款的征收，并逐步缩小导致税基收缩的豁免和优惠范围。在其建议中，世界银行希望政府利用《简化纳税法》整合重叠的税收规则，降低纳税遵从成本。世界银行估计，结合根据 CREATE 和 CREATE MORE 法案合理化企业所得税优惠，政府可获得相当于 GDP 0.5% 至 1.8% 的额外收入。

报告称，扩大电子发票的使用、将纳税人信息与第三方数据进行匹配，并加强审计能力，可追回目前因不遵从规定而损失的相当于 GDP 0.3% 至 0.8% 的收入。世界银行高级经济学家 Jaffar Al Rikabi 在 9 月 28 日星期一的发布会上表示：“仅仅改善执行就能取得很大成效……根据成本效益分析，非常有选择性地决定提供哪些增值税豁免。”

菲律宾税收法规长达 4,835 页

据世界银行估计，菲律宾企业必须应对约 4,835 页的实施细则。自 1997 年以来，该国颁布了 43 部税法，共计 751 页，并由此产生了 525 多项收入法规和 1,600 份收入备忘录通告。这种复杂性推高了纳税遵从成本，迫使企业花费更多时间和资金理解这些法规，通常还需要会计师和律师的帮助，同时也增加了出错和延迟付款的可能性。

世界银行部门主管 Zafer Mustafaoglu 周一表示：“我们不建议提高任何税率。我们的建议是 [is]，通过提高效率和扩大税基，仍有很大的增收空间。”

采购改革每年可节省最高 P4,350 亿

世界银行估计，政府仅通过更具战略性地采购，而不是减少商品和服务的采购量，每年就可节省约相当于 GDP 1.8% 至 2% 的资金。公共采购分散在约 41,000 个政府采购方之间，这些采购方经常分别采购类似商品，且价格差异很大。世界银行高级经济学家 Jaffar Al Rikabi 表示，各机构和地方政府单位最终可能支付不同价格，因为它们的采购数量、时间和地点各不相同。

该出借人提出的解决方案是汇总需求，并与供应商谈判签订框架协议，使各机构即使在不同时间采购不同数量，也能以统一价格获得相同的商品和服务。世界银行称这是最快见效的措施之一，政府通过采购改革每年可节省最高 P4,350 亿。

常见问题

世界银行于 9 月 28 日星期一对菲律宾提出了什么建议？
世界银行建议菲律宾通过提高税收征管效率、减少豁免并改革采购做法，在不提高税率的情况下增加税收收入。

菲律宾通过改善税收征管可增加多少额外收入？
世界银行估计，提高纳税遵从度和精简税收法规可使政府收入增加相当于 GDP 的 0.5% 至 1.8%，而解决不遵从问题还可额外增加 GDP 的 0.3% 至 0.8%。

菲律宾通过采购改革可节省多少资金？
世界银行估计，采购改革——例如汇总需求和谈判签订框架协议——每年可为政府节省最高 P4,350 亿，相当于 GDP 的约 1.8% 至 2%。