Delio首席执行官郑尚浩因虚假申报虚拟资产被判处15年有期徒刑

Delio 首席执行官郑尚浩于 2026 年 8 月 13 日被首尔南部地方法院判处 15 年有期徒刑，罪名是其在虚拟资产服务提供商注册过程中提交虚假文件，违反《特定金融信息法》。法院认定，Delio 提交了一份夸大资产持有量的审计报告，其中列出的 605.939 BTC 和 2511.591 ETH 实际上是数据库中的账目，而非真实资产；Delio 获准注册后还运营了 1 年 4 个月。此案成为韩国首例依据《特定金融信息法》判处虚拟资产服务提供商首席执行官有罪的案件。

法院认定 Delio 在审计报告中提交了夸大的资产数据

首尔南部地方法院刑事第 11 庭（审判长张灿）认定，郑尚浩提交了夸大资产数量的审计报告，以取得虚拟资产服务提供商注册资格，并开展了 1 年 4 个月的业务运营。2021 年 9 月 24 日，Delio 根据金融委员会下属金融情报分析院（FIU）的要求，向其提交了初始注册文件。FIU 要求会计师事务所出具数字资产审计报告。Delio 委任了一家会计师事务所，于 2021 年 12 月 9 日接受审计，并于 2021 年 12 月 20 日提交最终注册文件。注册申请于 2022 年 2 月 12 日获批。

审计报告将数据库账目列为实际加密货币持有量

会计师事务所编制的审计报告称，Delio 持有的数字资产多于客户存款。法院认定，审计报告中列出的 605.939 BTC 和 2511.591 ETH 并非基于对实际持有量的核实，而只是从 Delio 内部数据库账簿中复制的数字。郑尚浩的辩护方主张，这些数字资产实际存在，且 Delio 已将其转移至交易所用于运营。然而，法院认为，如果这些是实际持有的资产，就应当能够在交易所账户、托管钱包或外部借贷记录中追踪到，但并未确认这些资产的具体存储或运营状态。法院指出，郑尚浩在整个审判过程中未能提供这些资产存在的证据。

郑尚浩知道或本应知道资产存在不足

负责虚拟资产服务提供商注册流程的员工 A 在法庭上作证称，其曾向郑尚浩报告，与未经核实的资产相对应的数字资产数量不足。据称，郑尚浩回应说了类似“我会补上的，不用担心”的话。法院推断，如果这些资产确实存在，郑尚浩本应提交显示其存储和运营状态的文件，或解释其去向，而不是以这种方式回应。法院还认定，郑尚浩收到了有关审计报告内容的汇报，并了解资产运营状态。基于此，法院认定郑尚浩知道或完全可以知道资产持有量少于客户存款，却仍批准提交夸大的审计报告。

法院适用双罚规定追究首席执行官责任

法院认定，公司持有的资产数量和客户存款属于与客户保护直接相关的信息，也是 FIU 作出注册批准决定的关键因素。基于此，法院认定郑尚浩批准向 FIU 提交夸大资产持有量的审计报告，从而通过虚假或欺骗手段注册成为虚拟资产服务提供商并开展业务运营。虽然《特定金融信息法》第 17 条第 1 款规定的义务主体是虚拟资产服务提供商 Delio，但法院适用了第 19 条关于处罚公司代表的双罚规定，也认定郑尚浩有罪。

常见问题

郑尚浩于 2026 年 8 月 13 日被判犯有哪些罪名？

郑尚浩被判违反《特定经济犯罪加重处罚法》（诈骗）、犯诈骗罪，并违反《特定金融信息法》。首尔南部地方法院以其在 Delio 虚拟资产服务提供商注册过程中提交虚假文件为由，判处其 15 年有期徒刑。

法院认定 Delio 审计报告中的哪些具体资产数据是虚假的？

法院认定，审计报告将 605.939 BTC 和 2511.591 ETH 列为持有资产，但这些数字实际上是数据库账簿中的条目，而非经过实际核实的资产。审判期间未确认这些加密货币存在具体的存储或运营记录。

为何这一定罪在韩国具有重要意义？

这是韩国首例依据《特定金融信息法》判处虚拟资产服务提供商首席执行官有罪的案件。法院适用双罚规定（第 19 条），就该公司在向金融情报分析院提交注册申请过程中进行虚假申报的行为，追究首席执行官个人责任。