韩国父母为子女开设未成年人养老金账户，用于长线投资

韩国越来越多的父母开始以未成年子女的名义开设养老金账户，将压岁钱和零花钱用于投资，以实现长期增值。未来资产证券报告称，截至今年6月底，在仍有余额的个人养老金账户中，未成年人名下账户的占比达到8.5%，高于去年的4.8%，约为去年的1.77倍。这一趋势反映出，父母正利用更长的投资期限和递延纳税福利，为子女积累未来资金。与此同时，线上育儿社区中有关开设子女养老金账户及管理压岁钱方法的咨询也大幅增加。

未成年人养老金账户占比一年增至1.77倍

据未来资产证券21日消息，截至今年6月底，在仍有余额的个人养老金账户中，未成年人名下账户的占比为8.5%，比去年的4.8%增加了3.7个百分点。由于该数据排除了已开设但余额为零的账户，因此未成年人账户的占比约为去年的1.77倍。

线上对儿童投资的关注日益升温。近期，投资类YouTube频道和线上育儿社区中出现了许多有关压岁钱管理方法及开设子女养老金账户的提问。父母不再只是将子女收到的钱存起来，而是开始比较投资产品和节税方法。一位证券业人士表示，养老金账户是父母可以利用的一种方式。与其一次性将一大笔钱留给子女，不如持续为子女积累小额资金；同时，与父母一起选择产品并查看投资成果的过程，也可以成为经济教育的一部分。

父母利用赠与税扣除额和递延纳税福利

养老金账户受到关注的原因包括复利效应和递延纳税。从年轻时开始投资，可以延长投资收益再投资的时间。养老金储蓄账户还可以将投资收益的纳税时间递延至出金时，因此，原本需要缴纳的税款也可以继续用于投资。

Kiwoom证券研究员金珍英解释称，尽早开始投资并在较长时间内持续积累，同时利用各类账户的税收制度和出金规定，可以同时增强长期复利和节税效果。

未来资产证券提出，可以利用赠与财产扣除额，并将未享受扣除的缴费转换为后续年度的可扣除缴费，以运用子女的养老金账户。具体做法是在10年内，将资金转入未成年子女2000万韩元的赠与财产扣除限额内，并存入养老金账户进行长期投资。父母、祖父母等直系尊亲属适用的扣除限额，按所有赠与人的赠与合计金额计算。

子女就业后，过去未享受税前扣除的缴费金额可以结转为后续年度的缴费，并根据当年的规定和限额享受扣除。未享受税前扣除的缴费本金可以免税出金。

但是，如果计划在子女成年后将资金用于学费或住房支出，就必须考虑投资收益的税收问题。以非养老金方式出金已享受税前扣除的缴费资金及投资收益，原则上可能产生16.5%的其他所得税。这与年满55岁后，在满足缴费期限和养老金领取限额等要求的情况下领取养老金时的征税方式不同。

证券专家建议采取长期资产配置策略

研究员金珍英强调，与其追求短线市场收益，不如根据投资期限和风险承受能力进行资产配置，并根据生命周期调整风险资产的比例。在这一过程中，积累长期复利效应十分重要。

未来资产证券一位人士表示，儿童拥有最长的投资期限，因此最能享受养老金账户的复利效应。尽早开始积累资产，并结合教育投资，同时最大化节税和复利效应，正促使父母作出这一选择。

常见问题

韩国目前未成年人名下养老金账户的占比是多少？

据未来资产证券称，截至今年6月底，在仍有余额的个人养老金账户中，未成年人名下账户的占比达到8.5%，高于去年的4.8%，约为去年的1.77倍。

韩国未成年子女的赠与税扣除限额是多少？

未成年子女从父母、祖父母等直系尊亲属处获得的赠与财产扣除限额为10年内2000万韩元，该限额按所有直系尊亲属的赠与合计金额计算。

在退休年龄前出金养老金账户资金时适用什么税？

在满足养老金领取要求之前，以非养老金方式出金已享受税前扣除的缴费资金及投资收益，可能产生16.5%的其他所得税。这与年满55岁后符合条件领取养老金时的征税方式不同。