2026 年预算：印度政府维持 30% 的加密货币税，并新增 50,000 卢比罚款

2026年2月1日，联邦预算2026保留了印度的30%加密税框架，维持30%的统一税率和交易1%的税源扣缴（TDS）不变，同时针对申报疏漏引入新的罚款规定。财政部长Nirmala Sitharaman提议，自2026年4月1日起，对延迟提交报表处以每日₹200的罚款，并对加密资产交易报告不准确处以₹50,000的统一罚款。自2022年预算以来，30%加密税和加密交易1%的TDS一直是印度虚拟数字资产（VDA）的核心税收结构。

政府通过《所得税法》2025年第509条下的新罚款规定，加强了合规执法。Sitharaman表示：“为确保遵守《所得税法》2025年第509条的规定，并对未提交报表或在此类报表中提供有关加密资产的不准确信息的行为形成震慑，现提议引入罚款规定。对于未提交报表，拟处以每日₹200的罚款；对于提供不准确详情以及未能纠正此类不准确之处，拟处以₹50,000的罚款。”这些措施延续了印度加密税收以合规为先的方针，同时保留现有税率结构，该结构不允许亏损抵扣以及大多数扣除。

政府保留30%税率和1% TDS，不作调整

联邦预算2026没有重新调整针对虚拟数字资产的整体税收结构。印度继续对加密货币收益征收30%的统一税率，同时对交易征收1%的TDS——这些措施于2022年预算中推出，并在后续预算中延续。政府没有回应行业关于减税或对加密税收框架进行经济合理化调整的呼吁。

新罚款框架自2026年4月1日起生效

财政部长Nirmala Sitharaman提议通过罚款规定，强化对加密资产申报要求的合规。未提交报表将按每日₹200处以罚款，而提供不准确详情或未能纠正错误将处以₹50,000的统一罚款。相关规定自2026年4月1日起生效，并根据《所得税法》2025年第509条建立威慑机制。

加密行业对预算2026的回应

这一决定令本土加密行业感到失望。该行业此前一直在持续担忧流动性和全球竞争力的背景下寻求减负。行业领袖认可其对合规的重视，但再次呼吁对税收进行合理化调整。

WazirX创始人Nischal Shetty表示，现行制度的延续“仍是用户和生态系统面临的一个关键阻力点”，影响着流动性以及印度在全球数字资产领域的竞争力。他补充道：“这些措施继续影响流动性、参与度以及印度在全球数字资产格局中的竞争力。我们仍希望未来的政策讨论能够以平衡创新、合规、增长和营商便利的方式应对这些问题。”

CoinSwitch联合创始人Ashish Singhal将罚款规定称为正式确立合规标准的“积极里程碑”，但警告称，现有税收结构可能推动印度资本和人才流向离岸平台。他表示：“政府已经为用户和VASP正式确立了高标准的税务合规和申报要求。这证明了CoinSwitch等印度平台‘合规优先’模式的有效性，能够保护用户免受申报风险影响，并与合规目标保持一致。”Singhal强调：“真正的增长需要经济合理化调整，以将Web3创新和人才留在印度。1%的TDS、无法抵扣亏损以及30%的统一资本利得税率，为真正的市场参与创造了不对称的环境。”

Giottus首席执行官Vikram Subburaj指出，预算还更广泛地推动了包括IndiaAI Mission和深科技创新在内的新兴技术。他表示：“对加密行业而言，重点并非立即的价格影响，而是通过更强的国内研发、更深入的人才储备以及更完善的基础设施，为构建印度优先的受监管应用场景提供长期支持。”

ZebPay首席运营官Raj Karkara强调了政策稳定性以及印度与全球政策转向保持一致的重要性。他表示：“联邦预算2026保留了适用于虚拟数字资产的现行税收框架，为逐渐成熟的生态系统提供了稳定性。在全球范围内，数字资产和Web3正获得强劲的政策与机构动力，西方多个市场正在采取具体措施，将加密货币纳入其更广泛的金融框架。”

数据显示，72.7%的印度加密货币交易量已转移至离岸平台

加密税务平台KoinX在预算公布前发布的数据，凸显了行业对税收框架影响的担忧。其报告《印度加密税收故事2025》基于FY25约67万名用户的匿名数据，显示印度加密货币交易量中近72.7%已转移至离岸交易所。尽管用户合计申报了₹639.4亿的利润和₹478.1亿的亏损，但由于禁止亏损抵扣，近一半用户在出现净亏损的情况下仍缴纳了约₹18亿的资本利得税。报告还指出，1%的TDS仅占国内交易所总成交额的0.6%，这表明其作用在很大程度上局限于交易层面的申报，而非创收。

常见问题

预算2026下，对不准确的加密税务申报适用哪些罚款？

预算2026针对不符合加密资产申报要求的行为引入了罚款规定。延迟提交报表将按每日₹200处以罚款，而提供不准确详情或未能纠正错误将处以₹50,000的统一罚款。相关规定根据《所得税法》2025年第509条，自2026年4月1日起生效。

印度30%加密税如何影响交易员的加密税计算？

印度对所有加密货币收益征收30%的统一税率，不论持有期限长短，也不区分短期和长期收益。该税收框架不允许亏损抵扣，这意味着交易员无法用亏损抵扣收益。此外，国内交易所的加密交易在交易层面适用1%的TDS，该金额将在加密税计算和提交ITR时从最终30%的税务负债中抵扣。

由于印度的税收结构，多少比例的印度加密货币交易员转移至离岸交易所？

根据KoinX报告《印度加密税收故事2025》，印度加密货币交易量中近72.7%已转移至离岸交易所，反映出市场对印度加密税框架下30%税率、1%TDS以及禁止亏损抵扣的担忧。该报告分析了FY25约67万名用户的匿名数据。