英国首份官方税收统计报告显示，英国有240名加密货币百万富翁。

英国税务海关总署（HMRC）于 8 月 27 日发布了首份关于应税加密资产收益的官方统计数据，显示有 240 人在 2024-25 纳税年度各自申报了超过 100 万英镑的资本利得。该数据是 HMRC 年度资本利得税统计数据的一部分。随着 Self Assessment 申报表新增专门的加密资产资本利得部分，相关统计现已纳入涵盖加密资产纳税人、处置所得及收益的专门表格。该数据支持政府改善税务合规、缩小税收缺口的工作。英国财政部财政大臣 James Murray 表示，加密资产收益与其他任何收益一样都需要缴税。

240 人各自申报超过 100 万英镑的加密资产收益

根据 HMRC 于 8 月 27 日发布的数据，这 240 人各自申报了超过 100 万英镑的加密资产资本利得，合计达到 7.17 亿英镑。HMRC 表示：“这是 HMRC 首次发布此类具体数据，此前 Self Assessment 申报表已新增专门的加密资产资本利得部分。”

在更广泛的纳税人群体中，17,600 人申报了 138 亿英镑的加密资产处置所得和 13.8 亿英镑的应税收益，平均每人约 78,000 英镑。报告显示，在申报应税加密资产收益的人中，约 87% 为男性，约 13% 为女性。

HMRC 界定应税加密资产处置行为

根据 HMRC 的规定，加密资产处置可能包括出售代币、将一种加密货币兑换为另一种加密货币、使用数字资产购买商品或服务，以及在特定豁免范围之外将其赠予他人。根据更广泛的加密货币税收规则，通过受雇、自雇、挖矿、质押或借贷获得的加密资产也可能需要作为收入缴税。

英国财政部财政大臣兼财政总管 James Murray 表示，这些统计数据支持改善税务合规并提高加密资产交易获利者纳税意识的工作：“加密资产收益与其他任何收益一样都需要缴税，我们希望确保从加密资产中获利的人了解自己需要缴纳哪些税款。”他补充道：“这项重要工作正在支持政府缩小税收缺口的努力，从而确保每个人都为重要的公共服务公平承担应有的份额。”

HMRC 在过去 12 个月发出 81,000 封加密资产税务信函

会计师事务所 UHY Hacker Young 于 8 月 20 日表示，HMRC 在过去 12 个月内发出了 81,000 封加密资产税务信函。该数字较约 65,000 封增加了 25%，几乎是 2023-24 纳税年度发出的 27,714 封的三倍。这些信函针对的是申报的税务状况可能无法反映其加密货币活动的投资者。

HMRC 估计，其加密资产合规与教育活动在 2024-25 纳税年度额外带来了 1.68 亿英镑的资本利得税。拥有未申报收入或收益的纳税人可以使用 HMRC 的加密资产披露服务。对于 2025-26 纳税年度，超过免税额度的收益必须在 2027 年 1 月 31 日前通过 Self Assessment 申报表申报，并在届时缴清所欠税款。

新的 DeFi 规则将于 2027 年 4 月 6 日生效

另一项改革将改变自 2027 年 4 月 6 日起某些去中心化金融（DeFi）交易的处理方式。HMRC 计划推出的加密资产借贷和流动性池规则通常会将资本利得税递延至发生经济性处置时缴纳。政府估计，约有 700,000 人可能受到修订后处理方式的影响。

国际加密资产报告框架于 1 月启动

英国于 1 月开始实施经济合作与发展组织的加密资产报告框架。根据 HMRC 的加密资产用户和交易报告要求，服务提供商必须在 2027 年 1 月 1 日至 5 月 31 日期间提交首份报告，涵盖 2026 日历年度符合条件的客户信息和交易。

服务提供商必须收集所有用户的详细信息，但仅需报告参与司法管辖区内税务居民的交易汇总信息。不准确、不完整、未经核实、逾期或缺失的提交内容，可能导致每名用户最高 300 英镑的罚款。国际信息交换将使 HMRC 更清楚地了解通过英国境外服务提供商开展的活动。

HMRC 常任秘书兼首席执行官 John-Paul Marks 表示：“在涉及加密资产时，我们希望让人们尽可能容易地理解并履行自己的纳税义务。”Marks 指出，随着国际报告范围扩大，审查加密资产纳税义务的重要性也将提高，并总结道：“随着新的国际报告规则生效，人们检查自己是否缴清所有应缴税款，比以往任何时候都更加重要。”

常见问题

HMRC 于 8 月 27 日发布了哪些与加密资产税收有关的内容？
HMRC 于 8 月 27 日发布了首份关于应税加密资产收益的官方统计数据，显示有 240 人在 2024-25 纳税年度各自申报了超过 100 万英镑的资本利得。该数据是 HMRC 年度资本利得税统计数据的一部分，现已纳入涵盖加密资产纳税人、处置所得及收益的专门表格。

HMRC 在过去 12 个月发出了多少封加密资产税务信函？
据会计师事务所 UHY Hacker Young 于 8 月 20 日表示，HMRC 在过去 12 个月内发出了 81,000 封加密资产税务信函。该数字较约 65,000 封增加了 25%，几乎是 2023-24 纳税年度发出的 27,714 封的三倍。

HMRC 新的 DeFi 税收规则何时生效？
HMRC 针对去中心化金融（DeFi）交易的新规则将于 2027 年 4 月 6 日起生效。计划中的加密资产借贷和流动性池规则通常会将资本利得税递延至发生经济性处置时缴纳。政府估计，约有 700,000 人可能受到修订后处理方式的影响。